准备好走向全球? 先问问自己这些税务问题.

在为您的海外业务选择实体类型时，了解美国.S. 税法很重要. 一般来说，保持税务待遇的灵活性是gpk电子游戏官网的目标.

根据美国国税局的规定，某些实体在财政上可以选择两者之一 透明的 比如合伙或者 不透明的 比如一个公司. 你的决定会影响合伙gpk电子或股东在美国的收入纳税方式.S. 和国外.

然后，在决策树上有一些问题可以帮助确定正确的结构. 例如:

• 当地实体会从第三方那里获得收入吗, 还是仅仅是与美国经济的萎缩.S. 提供服务的实体?
  
• 它会把钱汇回美国吗.S.? 或者它不会产生任何现金可以寄回去?
  
• 当地的税收和税率是多少? 对美国的特许权使用费或股息支付有任何税收吗.S.?
  
• 是U吗.S. 为美国设立的合伙企业或公司实体.S. 税收的目的?

在一个国家一个国家的基础上审查这些细节可以帮助确定实现你的目标和获得美国的最佳结构.S. 税收效率.

在另一个国家建立本地实体时， 工资税 而且 所得税 通常是首先要考虑的税项吗. 在确定合适的工作地点或国际扩张之前, 对于公司来说，研究当地的企业所得税税率是很常见的, 在这个国家会发生什么, 省, 城市级别取决于位置.  

虽然研究很好, 一般的公司税率有助于确定结构, 收入比率通常不够全面. 尤其是科技公司, 有一些外国税收需要注意——即使你不在外国司法管辖区开店. 这些税被称为税收 增值税(VAT) 商品和服务税 (销售税) 税.

类似于美国的销售税要求.S.在美国，外国司法管辖区的增值税税收要求非常复杂. 每个司法管辖区都有自己的一套规则、条例和豁免. 增值税也需要根据不同的规则进行登记和管理, 哪些是极其繁重的. 

不幸的是, 避免处理外国税务或以不知情为借口不会让你的税务风险消失. 但这也不全是坏事——事实上，更仔细地研究增值税可以帮助你节省成本.

以下是一些真实的科技公司的例子，它们的税收状况因增值税而改变:

公司: A U.S.这家总部位于美国的数字营销SaaS公司的客户遍布包括欧盟在内的20个司法管辖区, 亚洲, 和南美洲

他们发现了什么: “在研究了纳税申报要求后, 该公司确定B2B数字销售在某些情况下需要扣缴增值税, 但并非全部, 他们的管辖范围,” Asael梅尔他是gpk电子游戏官网律师事务所的技术实践负责gpk电子和合伙gpk电子. “因此, 为了避免昂贵的罚款, gpk电子游戏官网让公司在一些有增值税扣缴要求的国家注册, 同时在多个司法管辖区管理有限备案的风险.”

公司B: A U.S.这家总部位于美国的金融科技公司主要面向美国客户.K.此外，该公司还在伦敦举办了一场现场培训活动，并收取入场费

他们发现了什么: “该公司未能收取和汇出入场费的增值税，”他解释道 Yoli Martinez-Nadal他是gpk电子游戏官网律师事务所的技术税合伙gpk电子. “随后，英国税务局 & 海关(相当于美国国税局).K.)联系他们，询问现场训练活动和他们的美国.K. 操作. 美国.K. 当局评估增值税. 高额的利息和罚款导致该公司的税单几乎翻了一番. 不幸的是, 要求减轻处罚的余地很小，因为这是美国政府的调查.K. 税收执法. 这种情况本可以在活动之前通过适当的税收规划来避免，这将导致从活动参与者那里适当地征税，并将税款汇给当局，而公司没有任何税收成本.”

在海外做生意也会显著增加你在美国的业务复杂性.S. 纳税申报表. 美国国税局要求外国公司的所有者报告实体的财务报表, 基于美国的收入重估.S. 税收原则，并计算U.S. 税收费用. 其中之一就是名字好 GILTI 这是全球无形低税收入的缩写.  

你不想因为误解GILTI而感到内疚.

“同样重要的是，要确保你的收益体现在你的税收策略中，这样你就可以最大限度地减少你在美国的债务.S. 这需要了解外国税收抵免以及外国衍生无形收入扣除 (FDII)解释说:“ Shaune Scutellaro他是gpk电子游戏官网律师事务所的技术税合伙gpk电子. “对于你.S.总部设在美国、拥有大量外国客户的科技公司, FDII的好处可以将被视为外国出口的税率降低约三分之一. 了解跨国客户的实际位置是非常重要的。”.  

最后, 拥有外国实体和外国银行账户意味着延迟申报或错过申报可能会产生重大后果. 某些迟交的外国表格会被罚款25美元,每漏报1万, 而遗漏外国银行账户申报表的罚款可能更高. 即使你的公司正在亏损，没有任何美元.S. 企业所得税到期，错过纳税申报可能是一个大问题. 错误, 即使是出于善意, 会受到处罚, 还有减量, 如果可用, 可能很难, 及时而昂贵.

转让定价是指公司与共同控制或共同所有权下的关联方进行交易的情况. 在处理不同税收制度的跨境交易时，这一点尤其重要. 精心策划的转让定价策略是必要的，有时在某些司法管辖区是必需的. 你想要 避免双重课税 密切管理您的全球有效税率. 在跨境环境中, 转移定价是一种计划关联方之间交易定价的工具. 不同的国家都想分一杯羹.

转移定价既是一门艺术，也是一门科学.  

当你计划转移定价时, 你应该关注公司间的交易和交易的经济性. 你需要考虑转移定价成本的可接受方法, 成本分摊, 利润分成, 相关国家的税率. 目标是最大限度地减少全球经营的税收负担，并保持或降低您的总体有效税率.  如果没有适当的计划，你可能会被双重征税，或者你在一个司法管辖区有“陷阱”损失，而在另一个司法管辖区有大量收入.

例如，美国.S.这家总部位于美国、在印度和欧洲设有子公司的网络安全公司在欧洲出现亏损.S. 母公司和印度子公司都有收入. 在审查其经营情况及公司间交易后, 该公司能够从美国转移部分收入.S. 向欧洲实体平衡公司的整体税率. 这些策略对于确保你的海外扩张对整个公司都有好处是至关重要的.

“虽然税收规则可能是压倒性的和繁重的, 随着业务的发展，国际扩张的需求变得清晰起来, 了解您的税务策略的机会和潜在陷阱将提高您的效率和扩张时间表。”, 州Scutellaro. 最终, 避免代价高昂的障碍，并为您的业务的下一阶段扫清道路，以获得更大的客户基础和业务生态系统.